Direzione Vigilanza e attività ispettiva

Alle società che hanno istituito

fondi pensione aperti

c.a. dei responsabili dei fondi

Roma, 11 agosto 1999

Prot. n. 3702

Oggetto: Fondi pensione aperti. Adempimenti informativi.

Con la presente lettera circolare si definisce il sistema di adempimenti informativi richiesti dalla scrivente Commissione, a fini di vigilanza e di rilevazione statistica e ai sensi della normativa vigente, con riferimento ai fondi pensione aperti.

Gli adempimenti informativi richiesti sono di tre tipi:

a) invio di documenti la cui redazione è già prevista dalla vigente normativa;

b) invio di altri documenti, dati e segnalazioni;

c) segnalazioni periodiche, da fornire a scadenze predefinite e in via telematica.

Ove non indicato altrimenti, gli adempimenti informativi sono soddisfatti a cura del Responsabile del fondo.

In primo luogo, si prevede l'invio tramite posta o corriere dei seguenti documenti, nei termini indicati :

· copia del prospetto informativo e ogni sua eventuale modifica o integrazione, con indicazione della data e del numero di deposito presso la Consob ( entro 15gg. dal deposito presso la Consob, preferibilmente in versione a stampa);

· rendiconto annuale, accompagnato dalla relazione degli amministratori sulla gestione del fondo e dalla relazione della società di revisione ( entro 30gg. dall'approvazione del rendiconto, preferibilmente in versione a stampa);

· esemplare della comunicazione periodica agli iscritti ( contestualmente all'invio agli iscritti );

· relazione annuale del Responsabile del fondo relativa al complesso dell'attività e dei controlli svolti, anche secondo quanto previsto dal regolamento del fondo; la relazione deve contenere riferimenti anche in ordine alle modalità operative seguite per il rispetto delle disposizioni del decreto del Ministro del tesoro n. 703/1996 ( con riguardo anche all'eventuale utilizzo nella gestione del fondo di strumenti derivati e di quote di OICR ), nonché in ordine a quanto previsto in ciascuno dei paragrafi della parte 2 delle Disposizioni in materia di trasparenza dei fondi pensione nei rapporti con gli iscritti ( entro tre mesi dalla chiusura dell'esercizio ).

Deve inoltre essere inviata una comunicazione riguardante i benchmark che si intendono utilizzare per la verifica dei risultati della gestione ( in sede di istituzione del fondo, al più tardi non appena ricevuta l'autorizzazione all'istituzione; in sede di modifiche successive, preventivamente all'invio alla Consob dell'istanza di variazione del prospetto informativo ).

In secondo luogo, si prevede l'invio, qualora ne ricorrano le condizioni e, in tal caso, con la massima tempestività:

· di comunicazioni riguardanti l'eventuale superamento dei limiti di investimento previsti dalla normativa vigente, con indicazione delle motivazioni del superamento e delle iniziative poste in essere per il rientro nei limiti consentiti;

· delle comunicazioni previste dagli artt. 7 e 8 del decreto del Ministro del tesoro 703/1996, in materia di conflitto di interessi;

· dei verbali delle riunioni del Collegio sindacale, in caso di irregolarità riguardanti il fondo pensione aperto ( da parte del Presidente del Collegio sindacale; le comunicazioni riguardanti il superamento dei limiti di investimento non sono dovute qualora il Collegio accerti che la comunicazione è già stata effettuata dal Responsabile del fondo );

· delle comunicazioni ex art.11, co.4 del d.lgs. 124/1993, in merito a eventuali vicende capaci di incidere sull'equilibrio del fondo ( da parte del Presidente della società che ha istituito il fondo, del Presidente del Collegio sindacale e del Responsabile del fondo, anche disgiuntamente ).

Inoltre, si richiede l'invio a seguito della stipula e di successive variazioni di rilievo:

· dei contratti di delega gestionale stipulati con riferimento al fondo;

· delle convenzioni stipulate con la banca depositaria del fondo;

· delle convenzioni stipulate con specifico riferimento al fondo per la fornitura di servizi amministrativi, di consulenza, di elaborazione dati, ecc.

Si richiede altresì l'invio, non appena disponibile, di una copia a stampa del materiale promozionale più rilevante utilizzato nell'attività di raccolta delle adesioni.

Infine, si allegano gli schemi delle segnalazioni periodiche da inviare per via telematica alla Commissione, con le relative istruzioni di compilazione. L'obbligo di invio decorre per ciascun fondo dalle segnalazioni riferite al trimestre nel quale sono state raccolte le prime adesioni; allo scopo di permettere alla Commissione la predisposizione delle procedure di acquisizione delle segnalazioni, è fatto obbligo di comunicare per ciascun fondo la data di effettivo avvio della raccolta delle adesioni ( entro 10gg. dall'avvenuto avvio della raccolta, tramite fax al numero 06.69506.271, ovvero con la comunicazione di cui al seguente capoverso qualora la raccolta sia già stata avviata).

Con riferimento alle modalità tecniche di invio delle segnalazioni, si è predisposto un file che viene spedito via e-mail alle società in indirizzo insieme alla relativa guida per l'utilizzo. Allo scopo, queste ultime hanno cura di comunicare alla Commissione con la massima tempestività l'indirizzo e-mail presso cui ricevere il file citato. La comunicazione deve avvenire tramite lettera, anticipata via fax al numero sopra indicato o via messaggio e-mail alla casella segnalazioni.vigilanza@covip.it . Quest'ultima casella dovrà essere utilizzata anche per il regolare invio alla Commissione delle segnalazioni periodiche.

Allo scopo di assicurare che le informazioni inviate alla Commissione sotto forma di segnalazioni periodiche siano riconducibili alla responsabilità dei competenti organi, si richiede che alla lettera in discorso sia allegata un'attestazione sottoscritta dal Presidente della società che ha istituito il fondo, dal Presidente del Collegio sindacale e dal Responsabile del fondo, con la quale i citati soggetti, indicando le proprie generalità complete, riconoscono la propria responsabilità riguardo al contenuto delle segnalazioni inviate via e-mail. L'attestazione deve essere redatta utilizzando lo schema allegato e deve essere rinnovata con la massima tempestività non appena il titolare di una delle cariche sopra indicate sia stato sostituito.

Si precisa che nella fase di prima applicazione i termini di invio delle segnalazioni periodiche sono da intendersi modificati, rispetto a quelli ordinari fissati nelle citate istruzioni, come segue:

· entro il 30 ottobre p.v.:

Tavole I ( escluse le voci relative alle modalità di raccolta delle adesioni ), II e V, con riferimento ai primi tre trimestri dell'anno in corso;

· entro il 15 febbraio p.v.:

segnalazioni complete, con riferimento a ciascuno dei trimestri dell'anno in corso.

A fini di completezza, alle scadenze sopra indicate dovranno essere trasmessi anche i dati riferiti all'ultimo trimestre dello scorso anno, che i fondi operativi in tale periodo hanno già in parte inviato secondo un differente formato. In via eccezionale e transitoria, è ammesso l'invio su supporto cartaceo delle segnalazioni di cui alla scadenza del 30 ottobre p.v..

Si richiama l'attenzione sulla circostanza che sia le segnalazioni sia le modalità di invio sono da considerarsi di primo impianto, e pertanto potranno subire variazioni e integrazioni nel prossimo futuro, in relazione all'esperienza maturata e a sopravvenute esigenze informative. Si fa anche presente che la scrivente Commissione ha in programma di mettere a disposizione delle società in indirizzo, ove opportuno in forma aggregata, le segnalazioni raccolte, anche per consentirne l'utilizzo da parte delle stesse società nella valutazione della propria attività di gestione dei fondi pensione.

Distinti saluti.

per il Direttore Generale

(Ambrogio Rinaldi)

Allegati:c.s.

SCHEMA DI ATTESTAZIONE

(denominazione della società)

Si attesta che le segnalazioni periodiche relative ai fondi pensione aperti trasmesse a codesta Commissione dalla scrivente società sulla base delle vigenti disposizioni sono basate sul sistema informativo-contabile della società e sono prodotte tramite procedure di elaborazione dei dati approvate dagli organi aziendali.

Al fine di facilitare l’effettuazione dei necessari controlli del contenuto delle segnalazioni da parte dei responsabili, sono predisposti appositi strumenti di controllo interno che prevedono anche forme di visualizzazione delle informazioni.

Il contenuto della presente comunicazione è stato portato a conoscenza del consiglio di amministrazione.

(data)

(timbro della società)

Il Presidente del Consiglio di amministrazione

Data di nascita	Luogo di nascita	Nome e Cognome
Codice fiscale		Firma

Il Presidente del Collegio sindacale

Data di nascita	Luogo di nascita	Nome e Cognome
Codice fiscale		Firma

Il Responsabile del fondo

Denominazione fondo (*)		Numero di iscrizione all’Albo (*)
Data di nascita	Luogo di nascita	Nome e Cognome
Codice fiscale		Firma

(*) da compilare solo nel caso che la società abbia istituito più fondi pensione aperti e il responsabile del fondo non sia lo stesso per tutti i fondi istituiti. In tale caso, va redatta una attestazione per ciascun fondo.

Segnalazioni periodiche dei fondi pensione aperti

Schemi e Istruzioni di compilazione

(allegato alla lettera circolare prot. 3702 dell’11 agosto 1999)

ISTRUZIONI DI CARATTERE GENERALE

La periodicità di inoltro della segnalazione è trimestrale. Ciascuna segnalazione deve essere inviata entro la fine del mese successivo al trimestre di riferimento.

La tavola ‘Classificazione degli aderenti’ (Tavola XII), contenente informazioni semestrali, viene compilata soltanto nella segnalazione relativa al secondo ed al quarto trimestre dell’anno.

I fondi multicomparto inviano una segnalazione distinta per ciascun comparto.

Per ogni singola voce è stato specificato:

Ø il codice di identificazione della voce;

Ø il tipo della voce, indicando con S i dati di stock relativi alla situazione rilevata con riferimento all’ultimo giorno di valorizzazione del periodo considerato e con F i dati di flusso relativi all’intero periodo considerato;

Ø la descrizione della voce;

Ø il valore della voce. Esso può assumere, a seconda della natura della voce stessa, significato di importo monetario, di numero di unità o di numero indice.

Le informazioni aventi natura monetaria sono espresse in unità intere di Lire o Euro, a seconda della valuta scelta per l’intera segnalazione. Il valore della quota, se espresso in Euro, viene riportato con tre cifre decimali.

Ove compatibile e non diversamente specificato, per la valorizzazione delle voci segnalate si applicano le disposizioni di cui al provvedimento di questa Commissione del 17/6/1998, pubblicato come supplemento ordinario alla Gazzetta Ufficiale del 14/7/1998. In particolare si ricorda che:

Ø per quanto riguarda le operazioni in strumenti finanziari, le voci sono redatte prendendo a riferimento il momento della contrattazione e non quello del regolamento;

Ø il criterio utilizzato per la valutazione delle attività e delle passività è quello del valore corrente alla data di riferimento;

Ø per la valorizzazione dei titoli obbligazionari si fa riferimento al corso secco;

Ø il controvalore degli eventuali investimenti denominati in valuta estera deve essere convertito nella valuta utilizzata per l’invio delle segnalazioni utilizzando il tasso di cambio a pronti corrente alla data di riferimento della segnalazione. Le operazioni a termine sono valutate al tasso di cambio a termine corrente alla suddetta data per scadenze corrispondenti a quelle delle operazioni oggetto di valutazione.

Tavola: INFORMAZIONI SULLA SEGNALAZIONE

Codice Fondo

Codice Comparto

Denominazione Comparto

Trimestre Segnalazione

Anno Segnalazione

Valuta di riferimento

Tavola I - RACCOLTA ADESIONI E CONTRIBUTI

Codice	Tipo	Voce	Valore
		Iscritti
300202	F	Nuovi iscritti per adesioni individuali
300204	S	Iscritti a fine periodo per adesioni individuali
300206	F	Nuovi iscritti per adesioni collettive
300208	S	Iscritti a fine periodo per adesioni collettive
300210	S	Adesioni collettive: Numero accordi in essere
300212	S	Lavoratori dipendenti iscritti a fine periodo
300214	S	- di cui con versamenti contributivi a carico datore lavoro
300216	S	Altri aderenti a fine periodo
		Contributi per le prestazioni
		Da lavoratori dipendenti:
300218	F	- a carico del lavoratore
300220	F	- a carico del datore di lavoro
300222	F	- TFR
300224	F	Da altri aderenti
		Prestazioni accessorie
300226	S	Iscritti a fine periodo con prestazioni accessorie
300228	F	Premi per prestazioni accessorie
		Modalità di raccolta delle adesioni
300230	F	Tramite sportelli bancari
300232	F	Tramite promotori finanziari
300234	F	Tramite rete assicurativa

Tavola II - SITUAZIONE DELLE QUOTE E ANDAMENTO DEL BENCHMARK

Codice	Tipo	Voce		Valore
			Mese 1	Mese 2	Mese 3
		Variazione numero quote
300402	F	Numero quote emesse nel mese
300404	F	Numero quote annullate nel mese
		Situazione quote
300406		Valore unitario quota (fine mese)
300408	S	Numero quote in essere
300410	S	Controvalore = Attivo Netto Destinato alle Prestazioni
		Benchmark
300412		Valore a fine mese

Tavola III - TRASFERIMENTI, RISCATTI, ANTICIPAZIONI ED EROGAZIONE DELLE PRESTAZIONI

Codice	Tipo	Voce	Valore
		Trasferimenti di posizioni da/verso altri fondi pensione
300602	F	Numero iscritti trasferiti da altri fondi
300604	F	Ammontare trasferimenti da altri fondi
300606	F	Numero iscritti trasferiti verso altri fondi
300608	F	Ammontare trasferimenti verso altri fondi
		Riscatti
300610	F	Numero di posizioni individuali riscattate
300612	F	Ammontare riscatti
		Anticipazioni
300614	F	Iscritti che hanno ottenuto anticipazioni nel periodo
300616	F	Ammontare anticipazioni erogate
300618	S	Iscritti a fine periodo che hanno ottenuto anticipazioni
		Trasferimenti di posizioni da/verso altri comparti dello stesso fondo (switch)
300620	F	Numero iscritti trasferiti da altri comparti
300622	F	Ammontare trasferimenti da altri comparti
300624	F	Numero iscritti trasferiti verso altri comparti
300626	F	Ammontare trasferimenti verso altri comparti
		Erogazione delle prestazioni previdenziali
300628	F	Erogazione in forma di capitale: Numero
300630	F	Erogazione in forma di capitale: Ammontare
300632	F	Trasformazioni in rendita: Numero
300634	F	Trasformazioni in rendita: Ammontare
300636	F	Erogazioni in forma di rendita: Ammontare
300638	S	Numero di rendite in erogazione

Tavola IV - ONERI

Codice	Tipo	Voce	Valore
		Oneri a carico degli aderenti
300802	F	Commissioni di iscrizione
300804	F	Commissioni di gestione a carico degli aderenti
300806	F	Altri oneri a carico degli aderenti
		Oneri a carico del fondo
300808	F	Commissioni di gestione a carico del fondo
300810	F	Commissioni di incentivo
300812	F	Altri oneri a carico del fondo
300814	F	Oneri di negoziazione

Tavola V - ATTIVITA’ NETTE

Codice	Tipo	Voce	Valore
301002	S	Depositi
301004	S	Crediti per operazioni pronti contro termine con scadenza £ 6 mesi
301006	S	Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali con vita residua £ 6 mesi
301008	S	Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali con vita residua > 6 mesi
301010	S	Titoli di debito quotati con vita residua £ 6 mesi
301012	S	Titoli di debito quotati con vita residua > 6 mesi
301014	S	Titoli di debito non quotati con vita residua £ 6 mesi
301016	S	Titoli di debito non quotati con vita residua > 6 mesi
301018	S	Titoli di capitale quotati
301020	S	Titoli di capitale non quotati
301022	S	Quote di OICR
301024	S	Opzioni acquistate
301026	S	Altri strumenti derivati
301028	S	Debiti per operazioni pronti contro termine con scadenza £ 6 mesi
301030	S	Altre attività
301032	S	Altre passività
301034	S	Attivo netto destinato alle prestazioni

Tavola VI - INVESTIMENTI IN PARTI DI OICR

Codice	Tipo	Voce	Valore
		OICVM di diritto italiano
301202	S	Azionari
301204	S	Bilanciati
301206	S	Obbligazionari
301208	S	Di liquidità
301210	S	Flessibili
		OICVM di altri paesi UE armonizzati
301212	S	Azionari
301214	S	Bilanciati
301216	S	Obbligazionari
301218	S	Di liquidità
301220	S	Flessibili
301222	S	Fondi comuni mobiliari chiusi di diritto italiano
301224	S	Fondi comuni immobiliari chiusi di diritto italiano
301226	S	OICR in conflitto di interesse
301228		Consistenza media nel periodo di OICR
301230		Consistenza media nel periodo di OICR in conflitto di interesse
301232	F	Commissioni di gestione retrocesse su investimenti in OICR
301234	F	Commissioni di incentivo retrocesse su investimenti in OICR

Tavola VII - COMPOSIZIONE DEGLI INVESTIMENTI IN TITOLI E DURATA FINANZIARIA

Codice	Tipo	Voce	Valore
		Titoli di debito e di capitale negoziati nei principali mercati regolamentati
301402	S	- titoli emessi da Paesi aderenti all’OCSE o da soggetti ivi residenti
301404	S	- titoli emessi da Paesi non aderenti all’OCSE o da soggetti ivi residenti
		Titoli di capitale non negoziati nei principali mercati regolamentati
301406	S	- titoli emessi da soggetti residenti in Paesi aderenti all’OCSE
		Titoli di debito non negoziati nei principali mercati regolamentati
301408	S	- titoli emessi da Paesi aderenti all’OCSE
301410	S	- titoli emessi da soggetti residenti in Paesi aderenti all’OCSE
		Investimenti in Paesi non aderenti all’OCSE tramite OICVM
301412	S	- ammontare massimo da regolamento
301414	S	- ammontare effettivo investito
		Titoli di debito: durata finanziaria
301416		Durata finanziaria modificata media dei titoli di debito con vita residua > 6 mesi

Tavola VIII - COMPOSIZIONE DEGLI INVESTIMENTI PER AREA GEOGRAFICA E VALUTA

Codice	Tipo	Voce	Valore
		Titoli di debito
301602	S	- Italia
301604	S	- Altri Paesi dell’Unione Europea
301606	S	- Stati Uniti
301608	S	- Giappone
301610	S	- Altri Paesi aderenti all’OCSE
301612	S	- Paesi non aderenti all’OCSE
		Titoli di capitale
301614	S	- Italia
301616	S	- Altri Paesi dell’Unione Europea
301618	S	- Stati Uniti
301620	S	- Giappone
301622	S	- Altri Paesi aderenti all’OCSE
301624	S	- Paesi non aderenti all’OCSE
301626	S	Liquidità in valuta
301628	S	Titoli di debito con scadenza > 6 mesi denominati in valuta
301630	S	Titoli di capitale denominati in valuta

Tavola IX - POSIZIONI IN STRUMENTI DERIVATI

Codice	Tipo	Voce	Valore
301802	S	Posizione creditoria (lunga) su titoli di debito (tassi di interesse) con scadenza £ 6 mesi
301804	S	Posizione debitoria (corta) su titoli di debito (tassi di interesse) con scadenza £ 6 mesi
301806	S	Posizione creditoria (lunga) su titoli di debito con scadenza > 6 mesi
301808	S	Posizione debitoria (corta) su titoli di con scadenza > 6 mesi
301810	S	Posizione creditoria (lunga) su titoli di capitale e indici borsistici
301812	S	Posizione debitoria (corta) su titoli di capitale e indici borsistici
301814	S	Posizione creditoria (lunga) su valute
301816	S	Posizione debitoria (corta) su valute
		Posizioni in strumenti derivati: durata finanziaria
301818		Durata fin. modificata media della posizione creditoria (lunga) su titoli di debito con scadenza >6 mesi
301820		Durata finanziaria modificata media della posizione debitoria (corta) su titoli di debito con scadenza >6 mesi

Tavola X - ACQUISTI DI STRUMENTI FINANZIARI

Codice	Tipo	Voce	Valore
302002	F	Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali con vita residua £ 6 mesi
302004	F	Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali con vita residua > 6 mesi
302006	F	Titoli di debito quotati con vita residua £ 6 mesi
302008	F	Titoli di debito quotati con vita residua > 6 mesi
302010	F	Titoli di debito non quotati con vita residua £ 6 mesi
302012	F	Titoli di debito non quotati con vita residua > 6 mesi
302014	F	Titoli di capitale quotati
302016	F	Titoli di capitale non quotati
302018	F	Quote di OICR
302020	F	Strumenti derivati quotati
302022	F	Strumenti derivati non quotati

Tavola XI - VENDITE DI STRUMENTI FINANZIARI

Codice	Tipo	Voce	Valore
302202	F	Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali con vita residua £ 6 mesi
302204	F	Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali con vita residua > 6 mesi
302206	F	Titoli di debito quotati con vita residua £ 6 mesi
302208	F	Titoli di debito quotati con vita residua > 6 mesi
302210	F	Titoli di debito non quotati con vita residua £ 6 mesi
302212	F	Titoli di debito non quotati con vita residua > 6 mesi
302214	F	Titoli di capitale quotati
302216	F	Titoli di capitale non quotati
302218	F	Quote di OICR
302220	F	Strumenti derivati quotati
302222	F	Strumenti derivati non quotati

Tavola XII - CLASSIFICAZIONE DEGLI ADERENTI

(Compilazione semestrale)

Codice	Tipo	Voce	Valore
302402	S	Numero iscritti a fine semestre
		Iscritti per classi di età in anni compiuti e sesso
		Iscritti di età < 20
302404	S	Maschi
302405	S	Femmine
		Iscritti età 20-24
302406	S	Maschi
302407	S	Femmine
		Iscritti età 25-29
302408	S	Maschi
302409	S	Femmine
		Iscritti età 30-34
302410	S	Maschi
302411	S	Femmine
		Iscritti età 35-39
302412	S	Maschi
302413	S	Femmine
		Iscritti età 40-44
302414	S	Maschi
302415	S	Femmine
		Iscritti età 45-49
302416	S	Maschi
302417	S	Femmine
		Iscritti età 50-54
302418	S	Maschi
302419	S	Femmine
		Iscritti età 55-59
302420	S	Maschi
302421	S	Femmine
		Iscritti età 60-64
302422	S	Maschi
302423	S	Femmine
		Iscritti età > 64
302424	S	Maschi
302425	S	Femmine
		Iscritti per ripartizione geografica e sesso
		Iscritti Italia Nord Occidentale
302428	S	Maschi
302429	S	Femmine
		Iscritti Italia Nord Orientale
302430	S	Maschi
302431	S	Femmine
		Iscritti Italia Centrale
302432	S	Maschi
302433	S	Femmine
		Iscritti Italia Meridionale
302434	S	Maschi
302435	S	Femmine
		Iscritti Italia Insulare
302436	S	Maschi
302437	S	Femmine
		Iscritti per tipologia di attività lavorativa e sesso
		Lavoratori dipendenti
302440	S	Maschi
302441	S	Femmine
		Coltivatori diretti mezzadri e coloni
302442	S	Maschi
302443	S	Femmine
		Artigiani
302444	S	Maschi
302445	S	Femmine
		Commercianti
302446	S	Maschi
302447	S	Femmine
		Collaboratori coordinati e continuativi
302448	S	Maschi
302449	S	Femmine
		Soci di cooperative di produzione
302450	S	Maschi
302451	S	Femmine
		Liberi professionisti
302452	S	Maschi
302453	S	Femmine
		Altri
302454	S	Maschi
302455	S	Femmine
		Lavoratori dipendenti: Iscritti per classi di anzianità contributiva in anni compiuti e sesso
		Iscritti con prima occupazione successiva al 28/4/1993
302458	S	Maschi
302459	S	Femmine
		Iscritti con prima occupazione antecedente al 28/4/1993 e con meno di 18 anni di anzianità contributiva al 31/12/1995
302460	S	Maschi
302461	S	Femmine
		Iscritti con almeno 18 anni di anzianità contributiva al 31/12/1995 e che non hanno maturato i requisiti minimi per il diritto a pensione nel regime obbligatorio
302462	S	Maschi
302463	S	Femmine
		Iscritti che hanno maturato i requisiti minimi per il diritto a pensione nel regime obbligatorio
302464	S	Maschi
302465	S	Femmine
		Lavoratori autonomi: Iscritti per classi di anzianità contributiva in anni compiuti e sesso
		Iscritti con meno di 18 anni di anzianità contributiva al 31/12/1995
302468	S	Maschi
302469	S	Femmine
		Iscritti con almeno 18 anni di anzianità contributiva al 31/12/1995 e che non hanno maturato i requisiti minimi per il diritto a pensione nel regime obbligatorio
302470	S	Maschi
302471	S	Femmine
		Iscritti che hanno maturato i requisiti minimi per il diritto a pensione nel regime obbligatorio
302472	S	Maschi
302473	S	Femmine

ISTRUZIONI RELATIVE ALLE SINGOLE TAVOLE

Tavola “Informazioni sulla segnalazione”

Il CODICE FONDO deve essere compilato sulla base della seguente regola: 3000 + [Numero di iscrizione all’albo]. Il CODICE COMPARTO è determinato concatenando al codice del fondo il numero progressivo del comparto ottenuto dall’ordine della descrizione delle linee di investimento nel regolamento approvato. Ad esempio, per il fondo iscritto all’albo con il numero 19, che presenta due comparti, il codice fondo è 3019; il codice del comparto elencato per primo nell’articolo del regolamento relativo alle linee di investimento è 30191; il codice del comparto elencato per secondo è 30192.

Alla voce TRIMESTRE SEGNALAZIONE va indicato 1 per il trimestre Gennaio-Febbraio-Marzo, 2 per il trimestre Aprile-Maggio-Giugno, 3 per il trimestre Luglio-Agosto-Settembre, 4 per il trimestre Ottobre-Novembre-Dicembre.

Alla voce ANNO SEGNALAZIONE va indicato l’anno di riferimento della segnalazione in formato AAAA.

Alla voce VALUTA DI RIFERIMENTO va indicata la valuta ( “Lira” o “Euro”) scelta per tutte le informazioni della segnalazione aventi natura monetaria.

Tavola I - Raccolta adesioni e contributi

Le voci relative al numero di iscritti si riferiscono agli aderenti che si trovano nella fase di accumulo e sono comprensive dei soggetti trasferiti da altri fondi o da altri comparti dello stesso fondo.

La somma delle voci 300204 e 300208 coincide con la somma delle voci 300212 e 300216.

Le voci relative alle adesioni collettive (voci 300206, 300208 e 300210) sono relative agli accordi, stipulati con specifico riferimento al fondo cui si riferisce la segnalazione, per adesioni collettive di lavoratori dipendenti ex art. 9, co. 2, del D.lgs. 124/1993. La voce ADESIONI COLLETTIVE: NUMERO DI ACCORDI IN ESSERE è riferita al fondo nel suo complesso: pertanto il valore che assume è lo stesso per ciascun comparto del fondo.

Le voci che compongono i contributi per le prestazioni si riferiscono ai versamenti effettuati dagli iscritti per il conseguimento delle prestazioni pensionistiche e delle prestazioni assicurative accessorie. Tali importi vanno indicati al netto delle commissioni di iscrizione versate “una tantum” dagli iscritti all’atto dell’adesione. Sono inoltre da escludere gli importi derivanti dai trasferimenti da altri comparti dello stesso fondo (switch) o da altri fondi.

Le voci relative alla modalità di raccolta delle adesioni si riferiscono al numero di adesioni raccolte nel periodo. La raccolta effettuata presso le sedi legali e dipendenze di SIM ed SGR viene inclusa nella voce TRAMITE PROMOTORI FINANZIARI. Per TRAMITE RETE ASSICURATIVA si intendono le adesioni raccolte tramite agenti di assicurazione (compresi subagenti e produttori), broker ed uffici di direzione o periferici.

Tavola II - Situazione delle quote e andamento del benchmark

Per “Mese 1” si intende il primo mese del trimestre considerato, per “Mese 2” il secondo mese del trimestre, per “Mese 3” il terzo mese del trimestre.

La voce NUMERO QUOTE ANNULLATE NEL MESE è riferita alle quote annullate per trasferimento di posizioni individuali ad altro comparto dello stesso fondo o ad altro fondo pensione, a riscatti, ad anticipazioni, ad erogazioni in forma di capitale ed a trasferimenti delle posizioni alla fase di erogazione.

Le voci NUMERO QUOTE IN ESSERE e CONTROVALORE sono comprensive del flusso di contribuzioni valorizzato e delle quote emesse con riferimento all’ultimo giorno di valorizzazione di ciascun mese.

Le voci sopra indicate devono essere arrotondate all’intero più prossimo.

Il valore del benchmark, espresso in base 100 alla data 1/1/1999, deve essere arrotondato alla terza cifra decimale.

Tavola III - Trasferimenti, riscatti, anticipazioni ed erogazione delle prestazioni

Le voci aventi natura monetaria vanno indicate al netto delle eventuali commissioni ad esse riferibili.

Le voci EROGAZIONE IN FORMA DI CAPITALE: NUMERO e EROGAZIONI IN FORMA DI CAPITALE: AMMONTARE si riferiscono rispettivamente al numero ed all’ammontare delle posizioni individuali corrisposte agli iscritti sotto forma di capitale nel periodo considerato, a seguito della chiusura della fase di accumulo.

La voce TRASFORMAZIONI IN RENDITA: NUMERO si riferisce al numero delle posizioni individuali che, nel periodo considerato, sono trasformate, anche parzialmente, in rendita e sono pertanto trasferite alla fase di erogazione. La voce TRASFORMAZIONI IN RENDITA: AMMONTARE si riferisce al relativo all’ammontare.

La voce EROGAZIONI IN FORMA DI RENDITA: AMMONTARE si riferisce alle erogazioni in forma di rendita effettuate agli aventi diritto nel periodo considerato.

La voce NUMERO DI RENDITE IN EROGAZIONE si riferisce al numero di rendite la cui erogazione è in essere alla fine del periodo considerato.

Tavola IV - Oneri

Per oneri a carico degli aderenti si intendono gli oneri prelevati direttamente dai versamenti effettuati ovvero dalle singole posizioni individuali.

La voce COMMISSIONI DI ISCRIZIONE è relativa alla commissione “una tantum” versata dall’iscritto all’atto dell’adesione.

La voce COMMISSIONI DI GESTIONE A CARICO DEGLI ADERENTI si riferisce all’ammontare delle commissioni di gestione determinate in cifra fissa ovvero come percentuale dei versamenti.

La voce ALTRI ONERI A CARICO DEGLI ADERENTI è relativa alle eventuali commissioni che gravano sull’aderente per l’esercizio di prerogative individuali, quali il trasferimento della propria posizione ad altro fondo pensione, il riscatto della posizione, il cambio di linea di investimento nei fondi pluricomparto (switch), tenendo presente che in quest’ultimo caso l’ammontare delle commissioni di switch va inserito, per convenzione, nella segnalazione riferita al comparto di provenienza.

Per oneri a carico del fondo si intendono gli oneri gravanti sul patrimonio del fondo.

La voce COMMISSIONI DI GESTIONE A CARICO DEL FONDO si riferisce alle commissioni calcolate in percentuale sul patrimonio del fondo. Tale voce esclude l’ammontare delle commissioni di incentivo, da indicare separatamente.

La voce ALTRI ONERI A CARICO DEL FONDO comprende le altre spese a carico del fondo non incluse nelle commissioni di gestione e di incentivo ed imputabili al fondo in base a quanto previsto nel regolamento.

Nella voce ONERI DI NEGOZIAZIONE viene indicato l’ammontare delle commissioni e degli altri oneri corrisposti agli intermediari per le operazioni di negoziazione poste in essere ai fini della gestione degli investimenti.

Tavola V - Attività nette

La voce DEPOSITI include i depositi bancari a breve termine.

Le voci da 301010 a 301016 si riferiscono a titoli di debito diversi da quelli emessi da Stati o da organismi internazionali.

I depositi bancari a medio-lungo termine e i crediti per operazioni pronti contro termine aventi scadenza superiore a 6 mesi sono compresi nella voce ALTRE ATTIVITA’. I certificati di deposito sono inclusi tra i titoli di debito. I debiti per operazioni pronti contro termine aventi scadenza superiore a 6 mesi sono compresi nella voce ALTRE PASSIVITA’.

Sono compresi tra i titoli quotati anche i cosiddetti “titoli quotandi”, cioè quelli per i quali la quotazione è prevista in sede di collocamento o nei regolamenti di emissione, ovvero la quotazione è stata richiesta, a condizione che la quotazione avvenga entro un anno. Decorso tale termine, ove la quotazione non sia stata ottenuta, vanno considerati come non quotati. I titoli sospesi dalla quotazione ma non cancellati sono considerati “non quotati” decorso un anno dal relativo provvedimento senza che siano stati riammessi.

La voce ALTRI STRUMENTI DERIVATI può assumere segno positivo o negativo, a seconda del risultato della somma algebrica delle singole posizioni in essere valorizzate al valore corrente. Si osservi che il valore delle opzioni emesse non può assumere segno positivo.

La voce ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI è la risultante della somma algebrica delle voci comprese nella tabella.

Tavola VI - Investimenti in parti di OICR

Per la classificazione degli OICVM si fa riferimento alle definizioni indicate da Assogestioni. Gli investimenti in OICVM multicomparto vengono classificati con riferimento ai singoli comparti.

Per OICVM armonizzati si intendono gli OICVM rientranti nell’ambito di applicazione della direttiva n. 85/611/CEE.

Per l’individuazione delle quote di OICR in conflitto di interesse si fa riferimento alle fattispecie di cui agli artt. 7 e 8 D.M. Tesoro 703/1996.

La consistenza media nel periodo è data dalla media degli ammontari giornalieri delle quote di OICR detenute nel periodo considerato.

Per commissioni retrocesse su investimenti in OICR si intende l’ammontare delle commissioni che, in quanto incidenti sui valori delle quote degli OICR in cui il fondo investe, vengono retrocesse al fondo. Devono essere segnalate distintamente le commissioni di gestione e le commissioni di incentivo.

Tavola VII - Composizione degli investimenti in titoli e durata finanziaria

I titoli di debito che, ai sensi dell’art. 1, comma 1, lettera f, D.M. Tesoro 703/1996, sono da considerarsi come liquidità concorrono comunque alla valorizzazione delle voci segnalate.

Per “principali mercati regolamentati” si intendono i mercati regolamentati dei Paesi dell’Unione Europea, degli Stati Uniti, del Canada e del Giappone.

I titoli emessi da organismi internazionali cui aderiscono almeno uno degli Stati appartenenti all’Unione Europea sono classificati come titoli emessi da Paesi aderenti all’OCSE.

Per AMMONTARE MASSIMO DA REGOLAMENTO si intende l’ammontare potenziale degli investimenti in titoli emessi da Paesi non aderenti all’OCSE e da soggetti ivi residenti effettuabili dagli OICVM detenuti dal fondo pensione, nei limiti massimi desumibili dai regolamenti, con riferimento alla quota parte di pertinenza del fondo pensione stesso.

Per AMMONTARE EFFETTIVO INVESTITO si intende l’ammontare degli investimenti in titoli emessi da Paesi non aderenti all’OCSE e da soggetti ivi residenti effettivamente presenti nel portafoglio degli OICVM detenuti dal fondo pensione, per la quota parte di pertinenza del fondo pensione stesso.

La voce DURATA FINANZIARIA MODIFICATA MEDIA DEI TITOLI DI DEBITO CON VITA RESIDUA > 6 MESI è la media delle durate finanziarie modificate dei titoli di debito con vita residua superiore a 6 mesi, ponderata per l’ammontare in portafoglio di tali titoli, valutati al valore corrente. La durata finanziaria modificata media è espressa in anni e in centesimi di anno.

Tavola VIII - Composizione degli investimenti per area geografica e valuta

Ai fini della compilazione di questa tavola, devono essere considerati sia i titoli facenti direttamente parte del patrimonio del fondo, sia i titoli presenti nel portafoglio degli OICVM detenuti dal fondo, per la quota parte di pertinenza dello stesso.

Per l’allocazione geografica si fa riferimento al Paese di residenza degli emittenti.

Le voci LIQUIDITA’ IN VALUTA, TITOLI DI DEBITO CON SCADENZA > 6 MESI DENOMINATI IN VALUTA e TITOLI DI CAPITALE DENOMINATI IN VALUTA si riferiscono ad attività denominate in valute diverse dall’Euro. Per la definizione di liquidità si fa riferimento all’art. 1, comma 1, lettera f, D.M. Tesoro 703/1996.

Tavola IX - Posizioni in strumenti derivati

La tavola è dedicata all’individuazione delle posizioni di rischio riferite esclusivamente ai contratti derivati in essere. Ai fini della segnalazione, vengono computate le posizioni creditorie e debitorie sui singoli strumenti derivati. Esse, al netto delle eventuali compensazioni, vengono quindi aggregate nelle voci indicate in tabella.

Le posizioni creditorie sono costituite dagli strumenti derivati che comportano l’obbligo o il diritto di acquistare titoli, tassi, indici e valute.

Le posizioni debitorie sono costituite dagli strumenti derivati che comportano l’obbligo o il diritto di vendere titoli, tassi, indici e valute.

La compensazione, anche parziale, tra singole posizioni creditorie e debitorie è ammessa qualora le attività sottostanti siano giudicate equivalenti sotto il profilo del rischio cui fa riferimento la posizione considerata.

Le opzioni sono valutate ad un valore pari a “delta” volte il valore corrente delle attività sottostanti. I contratti futures sono valutati ad un valore pari al prodotto tra il prezzo di mercato alla data di riferimento della segnalazione e il valore nominale del capitale di riferimento. I contratti di scambio su tassi di interesse sono valutati ad un valore pari al valore nominale del capitale di riferimento.

Anche le informazioni relative alla durata finanziaria si riferiscono esclusivamente alle posizioni di rischio su strumenti derivati; in particolare, esse sono relative alle posizioni definite nelle voci 301806 e 301808.

Tavola X - Acquisti di strumenti finanziari

Tavola XI - Vendite di strumenti finanziari

Le voci da 302006 a 302012 e da 3022006 a 3022012 si riferiscono a titoli di debito diversi da quelli emessi da Stati o da organismi internazionali.

Gli acquisti e le vendite di titoli e quote di OICR vengono segnalati con riferimento ai valori ai quali sono state concluse le negoziazioni. Per i titoli obbligazionari si fa riferimento al corso secco. Gli strumenti derivati vengono segnalati al valore nozionale.

Tavola XII - Classificazione degli aderenti

La voce 302402 coincide con somma delle voci 300204 e 300208 della Tavola 1 e deve corrispondere ai totali delle voci delle sezioni “Iscritti per classi di età in anni compiuti e sesso”, “Iscritti per ripartizione geografica e sesso” e “Iscritti per tipologia di attività lavorativa e sesso”.

Per età si intende l’età anagrafica in anni compiuti degli iscritti alla fine del periodo di riferimento della segnalazione.

La classificazione per area geografica è effettuata sulla base del domicilio dell’aderente. Per aree geografiche, si intendono i seguenti ambiti territoriali:

Ø Nord Occidentale: Piemonte, Valle d’Aosta, Lombardia e Liguria;

Ø Nord Orientale: Veneto, Trentino-Alto Adige; Friuli-Venezia Giulia, Emilia-Romagna;

Ø Centrale: Toscana, Umbria, Marche e Lazio;

Ø Meridionale: Abruzzo, Molise, Campania, Puglia, Basilicata e Calabria;

Ø Insulare: Sicilia e Sardegna.

Per la definizione delle categorie dei lavoratori si tenga presente quanto segue:

Ø per COLTIVATORI DIRETTI, MEZZADRI E COLONI, ARTIGIANI e COMMERCIANTI si intendono i lavoratori autonomi iscritti alla omonime gestioni operanti presso l’INPS;

Ø per COLLABORATORI COORDINATI E CONTINUATIVI si intendono i lavoratori autonomi iscritti alla gestione separata di cui all’art. 2, comma 26, legge 335/1995;

Ø per SOCI DI COOPERATIVE DI PRODUZIONE si intendono coloro che sono membri attivi di una cooperativa di produzione di beni o di servizi e che, come corrispettivo dell’opera prestata, non percepiscono una retribuzione regolata da contratti di lavoro, ma un compenso proporzionato alla prestazione e/o una quota parte degli utili dell’impresa;

Ø per LIBERI PROFESSIONISTI si intendono i soggetti che esercitano in conto proprio una professione e sono iscritti a un Albo professionale.

Per la compilazione delle sezioni relative alla rilevazione dell’anzianità contributiva degli iscritti si tenga presente che:

Ø la classificazione per anzianità contributiva fa riferimento all’anzianità maturata nel regime obbligatorio, da considerarsi comprensiva degli anni riscattati qualora siano stati fatti valere presso l’ente previdenziale di appartenenza;

Ø per “Lavoratori dipendenti” si intendono quelli considerati tali nella sezione “Iscritti per tipologia di attività lavorativa e sesso”;

Ø per “Lavoratori autonomi” si intendono gli iscritti appartenenti alle categorie “Coltivatori diretti, mezzadri e coloni ”, “Artigiani”, “Commercianti”, “Collaboratori coordinati e continuativi”, “Soci di cooperative di produzione” così come individuati nella sezione “Iscritti per tipologia di attività lavorativa e sesso”. Sono da escludere, quindi, gli iscritti classificati in quest’ultima sezione come “Liberi professionisti” e “Altri”;

Ø per ISCRITTI CON PRIMA OCCUPAZIONE SUCCESSIVA AL 28/4/1993 si devono intendere i lavoratori dipendenti che beneficiano della possibilità di trasferimento integrale del TFR al Fondo pensione in quanto hanno iniziato l’attività lavorativa successivamente all’entrata in vigore del D.lgs. 124/1993;

Ø per ISCRITTI CON PRIMA OCCUPAZIONE ANTECEDENTE AL 28/4/1993 E CON MENO DI 18 ANNI DI ANZIANITA’ CONTRIBUTIVA AL 31/12/1995 devono intendersi i lavoratori dipendenti che hanno iniziato l’attività di lavoro prima del 28/4/1993 e che, in quanto non aventi almeno 18 anni di anzianità contributiva alla data del 31/12/1995, avranno una quota della prestazione pensionistica del regime obbligatorio calcolata con il sistema contributivo;

Ø per ISCRITTI CON MENO DI 18 ANNI DI ANZIANITA’ CONTRIBUTIVA AL 31/12/1995 si intendono i lavoratori autonomi che, in quanto non aventi almeno 18 anni di anzianità contributiva alla data del 31/12/1995, avranno una quota della prestazione pensionistica del regime obbligatorio calcolata con il sistema contributivo;

Ø per ISCRITTI CON ALMENO 18 ANNI DI ANZIANITA’ CONTRIBUTIVA AL 31/12/1995 E CHE NON HANNO MATURATO I REQUISITI MINIMI PER IL DIRITTO A PENSIONE NEL REGIME OBBLIGATORIO devono intendersi i lavoratori, dipendenti od autonomi, che in base alla legge 335/1995 hanno mantenuto il regime di calcolo pensionistico retributivo e che, alla data di riferimento della segnalazione, non risulta abbiano ancora maturato i requisiti minimi (di età e di anzianità contributiva) che danno diritto alla pensione obbligatoria;

Ø per ISCRITTI CHE HANNO MATURATO I REQUISITI MINIMI PER IL DIRITTO A PENSIONE NEL REGIME OBBLIGATORIO si intendono coloro che, alla data di riferimento della segnalazione, risulta abbiano maturato i requisiti minimi (di età e di anzianità contributiva) che danno diritto alla pensione obbligatoria.